政策與法規
高檢公安部關于經濟犯罪案件追訴標準的規定
Updated: 2010-08-11 16:56
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四十五、信用證詐騙案（刑法第195條）
進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：
1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；
2、使用作廢的信用證的；
3、騙取信用證的；
4、以其他方法進行信用證詐騙活動的。
四十六、信用卡詐騙案（刑法第196條）
進行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：
1、使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進行詐騙活動，數額在五千元以上的；
2、惡意透支，數額在五千元以上的。
四十七、有價證券詐騙案（刑法第197條）
使用偽造、變造的國庫券或者國家發行的其他有價證券進行詐騙活動，數額在五千元以上的，應予追訴。
四十八、保險詐騙案（刑法第198條）
進行保險詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：
1、個人進行保險詐騙，數額在一萬元以上的；
2、單位進行保險詐騙，數額在五萬元以上的。
四十九、偷稅案（刑法第201條）
納稅人進行偷稅活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：
1、偷稅數額在一萬元以上，并且偷稅數額占各稅種應納稅總額的百分之十以上的；
2、雖未達到上述數額標準，但因偷稅受過行政處罰二次以上，又偷稅的。
五十、抗稅案（刑法第202條）
以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，應予追訴。
五十一、逃避追繳欠稅案（刑法第203條）
納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或者隱匿財產的手段，致使稅務機關無法追繳欠繳的稅款，數額在一萬元以上的，應予追訴。
五十二、騙取出口退稅案（刑法第204條第1款）
以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額在一萬元以上的，應予追訴。
五十三、虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票案（刑法第205條）
虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，虛開的稅款數額在一萬元以上或者致使國家稅款被騙數額在五千元以上的，應予追訴。
五十四、偽造、出售偽造的增值稅專用發票案（刑法第206條）
偽造或者出售偽造的增值稅專用發票二十五份以上或者票面額累計在十萬元以上的，應予追訴。
五十五、非法出售增值稅專用發票案（刑法第207條）
非法出售增值稅專用發票二十五份以上或者票面額累計在十萬元以上的，應予追訴。